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- CRR3 et risque opérationnel : sma, taxonomie des pertes, corep , pilier III
CRR3 et risque opérationnel : sma, taxonomie des pertes, corep , pilier III
Objectifs
Programme
- Comprendre les transformations apportées par CRR3 au risque opérationnel.
- Savoir calculer le capital réglementaire avec le SMA et le Business Indicator.
- Maîtriser la nouvelle taxonomie des pertes (niveaux 1, 2, attributs).
- Identifier les enjeux de collecte, gouvernance, IT et reporting COREP.
- Appréhender les nouvelles obligations de publication.
- Mettre en pratique à travers des cas réels inspirés des premiers retours d’expérience.
- Comprendre les transformations apportées par CRR3 au risque opérationnel.
- Savoir calculer le capital réglementaire avec le SMA et le Business Indicator.
- Maîtriser la nouvelle taxonomie des pertes (niveaux 1, 2, attributs).
- Identifier les enjeux de collecte, gouvernance, IT et reporting COREP.
- Appréhender les nouvelles obligations de publication.
- Mettre en pratique à travers des cas réels inspirés des premiers retours d’expérience.
1INTRODUCTION : CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES
1Présentation de la réforme CRR3.
Objectifs de la révision : harmonisation, simplification, comparabilité.
Place du risque opérationnel dans le cadre prudentiel global (Bâle III finalisation, CRR3).
Présentation de la réforme CRR3.
Objectifs de la révision : harmonisation, simplification, comparabilité.
Place du risque opérationnel dans le cadre prudentiel global (Bâle III finalisation, CRR3).
2CADRE GÉNÉRAL ET IMPACTS EN CAPITAL
2Le SMA : principes et mécanisme de calcul.
Le rôle central du Business Indicator (BI) et de ses composantes.
La spécificité européenne : ILM fixé à 1.
Impacts différenciés pour les banques ex-AMA vs ex-standard/BIA.
Écarts entre la théorie des textes CRR3 et la réalité opérationnelle.
Structure du BI.
- a) Composante « Intérêts, Loyers et Dividendes » (ILDC)
- b) Composante « Services » (SC).
- c) Composante « Financière » (FC
-
- Accounting Approach (AA).
- Prudential Boundary Approach (PBA).
Règles de calcul pratiques.
En cas de fusion/cession.
Exemple simplifié.
Points de vigilance à retenir.
Le SMA : principes et mécanisme de calcul.
Le rôle central du Business Indicator (BI) et de ses composantes.
La spécificité européenne : ILM fixé à 1.
Impacts différenciés pour les banques ex-AMA vs ex-standard/BIA.
Écarts entre la théorie des textes CRR3 et la réalité opérationnelle.
Structure du BI.
- a) Composante « Intérêts, Loyers et Dividendes » (ILDC)
- b) Composante « Services » (SC).
- c) Composante « Financière » (FC
-
- Accounting Approach (AA).
- Prudential Boundary Approach (PBA).
- Accounting Approach (AA).
- Prudential Boundary Approach (PBA).
- Accounting Approach (AA).
- Prudential Boundary Approach (PBA).
Règles de calcul pratiques.
En cas de fusion/cession.
Exemple simplifié.
Points de vigilance à retenir.
3COLLECTE ET TRAITEMENT DES INCIDENTS
3Défis de la déclaration d’incident : auto-censure, peur du blame, manque de sensibiliation
Défis de la collecte : localisation comptable, granularité, seuils (20 000 € / 100 000 €).
Distinction perte brute vs perte nette.
Gestion des recouvrements (assurance vs autres).
Enseignements des premiers cas de fusions/cessions (proxies, délais, ajustements du BI).
Défis de la déclaration d’incident : auto-censure, peur du blame, manque de sensibiliation
Défis de la collecte : localisation comptable, granularité, seuils (20 000 € / 100 000 €).
Distinction perte brute vs perte nette.
Gestion des recouvrements (assurance vs autres).
Enseignements des premiers cas de fusions/cessions (proxies, délais, ajustements du BI).
4TAXONOMIE DES PERTES DE RISQUE OPERATIONNEL
4Structure de la nouvelle taxonomie : Niveau 1 (7 catégories), Niveau 2 (26 sous-catégories).
Rôle des attributs (ESG, greenwashing, ICT, tiers, continuité).
Modifications issues de la consultation publique (fusion de catégories, simplification ESG).
Mapping de la nouvelle classification avec les référentiels existants.
Exemples concrets de classification d’événements.
Structure de la nouvelle taxonomie : Niveau 1 (7 catégories), Niveau 2 (26 sous-catégories).
Rôle des attributs (ESG, greenwashing, ICT, tiers, continuité).
Modifications issues de la consultation publique (fusion de catégories, simplification ESG).
Mapping de la nouvelle classification avec les référentiels existants.
Exemples concrets de classification d’événements.
5GOUVERNANCE, ORGANISATION ET REPORTING
5Gouvernance renforcée : rôles respectifs Risques, Finance, IT, Contrôle interne.
Bonnes pratiques de coordination et création de comités de données.
Ajustements organisationnels nécessaires pour fiabiliser les reportings.
Interactions entre FINREP et COREP.
Gouvernance renforcée : rôles respectifs Risques, Finance, IT, Contrôle interne.
Bonnes pratiques de coordination et création de comités de données.
Ajustements organisationnels nécessaires pour fiabiliser les reportings.
Interactions entre FINREP et COREP.
6ESG, PUBLICATION ET NOUVEAUX COREP
6Intégration des risques ESG et greenwashing via les attributs.
Exigences de publication : données quantitatives (BI, pertes) et qualitatives (politiques, gouvernance).
Nouveaux gabarits COREP (C 16.01 à C 16.04).
Défis opérationnels (granularité, calendrier annuel/trimestriel, documentation des proxies).
Les leçons clés des premiers mois de mise en œuvre.
Intégration des risques ESG et greenwashing via les attributs.
Exigences de publication : données quantitatives (BI, pertes) et qualitatives (politiques, gouvernance).
Nouveaux gabarits COREP (C 16.01 à C 16.04).
Défis opérationnels (granularité, calendrier annuel/trimestriel, documentation des proxies).
Les leçons clés des premiers mois de mise en œuvre.
7SYNTHÈSE ET CONCLUSION
7Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.
Public visé
- Toute personne souhaitant maîtriser les aspects fondamentaux de Bâle III et l’impact du dispositif prudentiel sur l’économie générale des banques.
- Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
- Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Prérequis
- Connaissances générales bancaires.
Méthodes pédagogiques
- Documentation en PowerPoint.
- Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
- QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
- Synthèses.
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