Occuper la fonction de comptable unique de PME

A l'issue de cette formation, vous serez capable de :

• Identifier les principales échéances comptables, fiscales et sociales
• Planifier les travaux de clôture annuelle
• Analyser les comptes de tiers pour détecter les créances douteuses
• Appliquer la méthode par composants pour le calcul d'amortissements
• Evaluer les stocks selon les méthodes FIFO, LIFO et CUMP
• Estimer les provisions pour dépréciation des actifs immobilisés de l'actif circulant
• Elaborer un dossier de révision annuelle en analysant les cycles
• Contrôler et justifier les comptes de personnel pour fiabiliser la révision des comptes
• Déterminer le résultat fiscal en réintégrant et déduisant les principaux cas
• Produire la liasse fiscale et ses annexes.

Introduction

• Présentation de chacun
• Attentes et objectifs visés de chaque participant
• Présentation du cadre de la formation
• Contextualisation des objectifs et des enjeux
• Emergence des représentations des participants
• Ajustement du contenu du programme de la formation si besoin

Maîtriser les notions fondamentales

• Réglementation comptable
• L'organisation du plan de comptes
• Importance du dossier de travail
• Principales échéances comptables, fiscales et sociales

Participer aux travaux de clôture annuelle

• La régularisation des charges et des produits
• Les comptes de tiers
• La détection des créances douteuses
• Le lettrage
• La classification en créances irrécouvrables
• Calcul d'amortissements
• Dépréciations d'immobilisations
• Méthode par composants
• Inventaire physique et valorisation des stocks
• FIFO (First In First Out)
• LIFO (Last In First Out)
• CUMP (Coût Unitaire Moyen Pondéré)...
• Estimation des provisions : dépréciation des actifs immobilisés de l'actif circulant

Elaborer le dossier de révision annuelle

• Analyse des cycles
• Trésorerie / financement, achats / fournisseurs, ventes / clients, stocks / travaux en cours...
• Check-list des points de contrôle par cycle
• Fiabiliser la révision des comptes

Préparer les déclarations sociales

• Les différents documents
• Formalités d'embauche
• Contrats de travail
• Attestations liées à la gestion du personnel...
• Maîtriser l'essentiel de la paie
• Comprendre la comptabilisation des écritures
• Contrôler et justifier ses comptes de personnel
• Les outils de la gestion du personnel
• Elaborer un contrat de travail

Savoir déclarer les principaux impôts et taxes CVAE, CFE et TVA

• Taxes assises sur les salaires
• Déclaration et télédéclaration

Déterminer le résultat fiscal

• Principaux cas de réintégration et de déduction
• Tableau 2058 de la liasse fiscale
• Calcul de l'IS
• Taux de droit commun et taux réduit
• Exonération des ZRR et ZFU
• Production de la liasse fiscale et ses annexes

Exemples de travaux pratiques (à titre indicatif)

• Autodiagnostic
• Mises en situation basées sur des cas concrets proposés par les stagiaires
• Exercices d'entraînement
• Atelier collectif : analyse de scénarii, mise en situation
• Brainstorming en sous-groupe
• Débriefing sur les comportements mis en oeuvre : analyse de pratique
• Plan d'action : rédiger son plan d'action personnalisé (PAP), objectifs et actions concrètes

Synthèse de la session

• Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
• Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
• Evaluation formative (quiz permettant de valider les compétences acquises)
• Bilan oral et évaluation à chaud