R2_Construisez votre avenir grâce à l’Épargne Retraite et l’Épargne Salariale

• Comprendre les concepts fondamentaux et les différences entre l'épargne retraite et l'épargne salariale.
• Maîtriser les différents dispositifs d'épargne disponibles (PER, contrats Madelin, PEE, etc.) ainsi que leur fonctionnement.
• Appréhender le cadre législatif et réglementaire, notamment les impacts de la loi Pacte.
• Optimiser l'épargne retraite et salariale en tenant compte des aspects fiscaux et des stratégies d'investissement.
• Savoir gérer et ajuster les plans d'épargne dans le temps, en fonction des évolutions personnelles et législatives
• Connaître les caractéristiques des contrats Madelin pour les indépendants
• Comprendre les régimes supplémentaires d'entreprise (Articles 83 et 39) et leurs avantages
• Comprendre le fonctionnement et les avantages des dispositifs d'épargne salariale comme le PEE et le PERCO
• Comprendre les impacts de la loi Pacte sur les dispositifs d'épargne.
• Connaître les obligations légales de l'employeur en matière de mise en place des dispositifs d'épargne.
• Connaître la fiscalité applicable aux versements et retraits dans les différents dispositifs.
• Maîtriser les plafonds de déduction fiscale et les prélèvements sociaux associés.
• Élaborer des stratégies d'optimisation fiscale en fonction des dispositifs d'épargne.
• Connaître les modalités de sortie en rente ou en capital et leurs implications fiscales.
• Être capable d'évaluer les avantages et inconvénients de chaque option de sortie (rente, capital, ou combinaison des deux).

Module 1 : Introduction à l'Épargne Retraite et à l'Épargne Salariale

1. Définition et objectifs

   • Concepts de base

   • Importance de l'épargne retraite et salariale

   • Différences entre épargne retraite et épargne salariale

Module 2 : Les Différents Types d'Épargne Retraite

1. Les Plans d'Épargne Retraite (PER)

   • PER Individuel (PERIN)

   • PER Collectif (PERCOL)

   • PER Obligatoire (PERO)

2. Les contrats Madelin

   • Pour les travailleurs indépendants

3. Les régimes de retraite supplémentaires d'entreprise

   • Article 83

   • Article 39

Module 3 : Les Différents Types d'Épargne Salariale

1. Plan d'Épargne Entreprise (PEE)

   • Fonctionnement et avantages

2. Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO)

   • Fonctionnement et avantages

3. Intéressement et Participation

   • Calcul et répartition

   • Fiscalité

Module 4 : Réglementation et Cadre Législatif

1. Loi Pacte et ses impacts

   • Évolution des dispositifs d'épargne retraite

   • Simplification des produits

2. Les obligations de l'employeur

   • Mise en place des dispositifs

   • Communication et information aux salariés

Module 5 : La Fiscalité de l'Épargne Retraite et Salariale

1. Fiscalité des versements

   • Déductions fiscales

   • Plafonds de déduction

2. Fiscalité des retraits

   • Imposition des rentes et des sorties en capital

   • Prélèvements sociaux

3. Optimisation fiscale

   • Stratégies pour maximiser les avantages fiscaux

Module 6 : Les Options de Sortie en Capital

1. Sortie en rente

   • Calcul de la rente

   • Avantages et inconvénients

2. Combinaison des deux

   • Stratégies pour une sortie optimale

Module 7 : Gestion et Optimisation de l'Épargne Retraite et Salariale

1. Stratégies d'investissement

   • Allocation d'actifs

   • Gestion des risques

2. Suivi et ajustement des plans

   • Réévaluation périodique

   • Adaptation aux changements législatifs et personnels

Module 8 : Cas Pratiques et Études de Cas

1. Exemples réels

   • Études de cas de différentes entreprises

   • Analyse des choix de sortie en capital ou en rente

2. Ateliers interactifs

   • Simulations de gestion d'épargne

   • Scénarios de planification fiscale