Réaliser l'analyse financière de l'entreprise

A l'issue de cette formation, vous serez capable de :

• Identifier les différents documents de synthèse : bilan, compte de résultat et annexe
• Analyser les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• Calculer le seuil de rentabilité d'une entreprise
• Evaluer le résultat à la trésorerie à partir de l'Excédent Brut d'Exploitation (EBE) et de la capacité d'autofinancement (CAF)
• Analyser le bilan fonctionnel d'une entreprise et déterminer le fonds de roulement et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Calculer les ratios de structure financière tels que le ratio d'indépendance financière ou de trésorerie
• Optimiser le financement d'un projet en utilisant le Taux de Rentabilité Interne (TRI) ou la Valeur Actuelle Nette (VAN)
• Utiliser l'effet de levier et l'effet de massue dans un financement
• Utiliser le tableau des flux de trésorerie pour analyser la trésorerie d'une entreprise
• Evaluer les impacts financiers de différentes décisions stratégiques sur la trésorerie et les ratios financiers de l'entreprise.

Introduction

• Présentation de chacun
• Attentes et objectifs visés de chaque participant
• Présentation du cadre de la formation
• Contextualisation des objectifs et des enjeux
• Emergence des représentations des participants
• Ajustement du contenu du programme de la formation si besoin

Définitions de l'analyse financière

• L'analyse financière
• Les documents de synthèse : le bilan, le compte de résultat et l'annexe
• Les SIG (Soldes Intermédiaires de Gestion)
• La CAF (capacité d'autofinancement ou cash-flow)
• Le tableau de financement
• Le fonds de roulement
• Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement)

Analyse du compte de résultat

• Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• Calculer le seuil de rentabilité

Calcul du résultat à la trésorerie

• L'Excédent Brut d'Exploitation (EBE)
• La capacité d'autofinancement (CAF)
• L'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE) et global (ETG)

Analyse du bilan

• Le bilan fonctionnel, le fonds de roulement, le BFR
• Les composantes du BFR et les ratios de ces composantes
• Le tableau de financement
• Le bilan financier et les ratios
• Les ratios de structure financière
• Ratio d'indépendance financière
• Ratio d'autonomie financière
• Ratio de remboursement des dettes à long terme
• Ratio de rentabilité
• Ratio de trésorerie

Optimiser un financement

• Le TRI (Taux de Rentabilité Interne)
• La VAN (Valeur Actuelle Nette)
• Effet de levier et effet de massue

Le tableau des flux de trésorerie (selon l'OEC)

• Techniques pour préparer et présenter le tableau des flux de trésorerie
• Les différentes composantes du tableau
• Interprétation des indicateurs concernant la santé financière de l'entreprise

Exemples de travaux pratiques (à titre indicatif)

• Autodiagnostic
• Mises en situation basées sur des cas concrets proposés par les stagiaires
• Exercices d'entraînement
• Atelier collectif : analyse de scénarii, mise en situation
• Brainstorming en sous-groupe
• Débriefing sur les comportements mis en oeuvre : analyse de pratique
• Plan d'action : rédiger son plan d'action personnalisé (PAP), objectifs et actions concrètes

Synthèse de la session

• Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
• Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
• Evaluation formative (quiz permettant de valider les compétences acquises)
• Bilan oral et évaluation à chaud