Finance pour non financiers

Savoir lire et exploiter les informations comptables et financières. Comprendre l'impact de ses décisions en termes comptables et financiers.

Maîtriser les concepts clés et le vocabulaire financier

Assimiler le vocabulaire financier courant
Connaître les principaux documents financiers et leur rôle
Bilan, compte de résultat, annexe et tableau des flux de trésorerie : présentation et utilité en pratique
Apprécier leurs rôles respectifs et les interactions dans la gestion financière de l'entreprise

Analyser le compte de résultat

Calculer et interpréter les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : marge brute, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation, résultat courant, résultat net
Différencier le courant et l'exceptionnel
Définir et apprécier la capacité d'autofinancement (CAF)
Repérer les indicateurs significatifs du compte de résultat
Prendre en compte la forme juridique de l'entreprise
Se situer par rapport au secteur d'activité

Analyser le bilan : évaluer la qualité de la structure financière

Repérer les grandes masses du bilan
Interpréter l'équilibre (fonds de roulement/besoin en fonds de roulement/trésorerie)
Expliquer et utiliser les ratios d'endettement
Argumenter l'interprétation des ratios de liquidité
Distinguer solvabilité et liquidité
Repérer un risque de crise de liquidité
Différencier la rentabilité économique et la rentabilité financière

Les outils de la prévision à moyen terme

La logique du plan de financement
Le besoin en fond de roulement d'exploitation
Calcul prévisionnel
Ratios types

Réaliser une analyse financière de l'entreprise

Les 4 étapes de l'analyse : activité, profitabilité, capitaux investis et structure financière
Analyser la situation patrimoniale de l'entreprise
Synthèse : points forts et points faibles, pistes d'action
Repérer les principales évolutions, points forts et points faibles à la lecture du compte de résultat et du bilan