Plan d'épargne retraite individuelle (PER) : Fiscalité et fonctionnement

• Découvrir et connaître les problématiques des retraites en France et les enjeux des solutions d’épargne longue
• Comprendre l’organisation des PER
• Comprendre le fonctionnement d’un contrat d’assurance PER Individuel, de sa conclusion, ses modalités de gestion, à son extinction ou résiliation

Comprendre les problématiques liées aux retraites et aux PER

• Analyser les enjeux actuels du système de retraite en France
• Identifier les limites des régimes obligatoires de retraite
• Intégrer les apports de la loi PACTE de 2019 dans le nouveau paysage de l’épargne retraite

Découvrir les plans d’épargne retraite (PER) et leur fonctionnement

• Distinguer les différents types de PER :
  • Collectif
  • Obligatoire
  • Individuel
• Comprendre les modalités de souscription d’un PER Individuel et identifier les profils concernés
• Examiner les différentes modalités d’alimentation d’un PER (versements volontaires, transferts, etc.)
• Choisir un mode de gestion adapté :
  • Gestion pilotée
  • Gestion libre
  • Gestion à horizon

Identifier les modalités de sortie d’un PER

• Reconnaître les différents cas de déblocage anticipé d’un PER Individuel
• Examiner les options de sortie au moment de la retraite : capital, rente, capital fractionné, ou solution mixte

Maîtriser la fiscalité du PER et les situations particulières

• Comprendre la fiscalité applicable selon le mode de sortie :
  • En capital ou en rente
  • Avant ou après l’âge légal de la retraite
• Identifier les cas de déblocage anticipé et les situations exceptionnelles prévues par la réglementation
• Appréhender les situations spécifiques :
  • Fiscalité des enfants mineurs,
  • impact sur l’IFI,
  • traitement des expatriés et impatriés,
  • gestion de plusieurs PER