Une borne IRVE est-elle déductible des impôts ?

Faire installer une borne de recharge chez soi, c’est préparer l’avenir. Mais c’est aussi, dans certains cas, alléger le coût grâce à un crédit d’impôt. En 2025, l’État maintient ce dispositif fiscal pour les particuliers qui investissent dans des solutions de recharge à domicile.

Mais attention, toutes les bornes ne sont pas éligibles, et certaines conditions doivent être strictement respectées. Ce guide, mis à jour en juin 2025, vous donne les clés pour comprendre si vous pouvez bénéficier de ce coup de pouce fiscal.

À noter : les règles fiscales peuvent évoluer. Avant tout engagement, pensez à vérifier les conditions en vigueur au moment de votre déclaration, ou à vous rapprocher de votre centre des finances publiques.

Qui peut bénéficier du crédit d’impôt IRVE en 2025 ?

Bonne nouvelle : en 2025, le crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge est ouvert à tous les particuliers domiciliés fiscalement en France, sans condition de revenus.

Ce dispositif concerne les personnes qui installent une borne IRVE dans leur résidence, qu’elles soient propriétaires, locataires ou occupants à titre gratuit, que ce soit pour une résidence principale ou une résidence secondaire.

Il est même possible de bénéficier de l’aide pour une borne dans chacun de ces logements, à condition que la résidence secondaire ne soit pas mise en location, même de façon occasionnelle. Cela exclut donc les logements proposés sur des plateformes de type Airbnb.

Le domicile fiscal doit obligatoirement être en France. Les Français non-résidents (même s’ils font installer une borne sur le territoire) ne peuvent pas bénéficier du crédit d’impôt.

Combien peut-on déduire des impôts ?

Le crédit d’impôt IRVE vous permet de récupérer 75 % du montant TTC des dépenses engagées, incluant l’achat et la pose de la borne, dans la limite de 500 € par borne installée.

Le plafond dépend de votre situation fiscale et du nombre de logements concernés :

• Si vous êtes personne seule, vous pouvez bénéficier de l’aide pour une borne par logement. Cela signifie un maximum de deux bornes : une dans votre résidence principale, et une dans votre résidence secondaire, à condition qu’elle ne soit pas louée. Montant maximal du crédit d’impôt : 1 000 €.
  
  
• Si vous êtes couple marié ou pacsé avec imposition commune, vous pouvez équiper jusqu’à deux bornes par logement. Cela porte le total possible à quatre bornes, réparties entre votre résidence principale et secondaire. Montant maximal du crédit d’impôt : 2 000 €.

Ce plafond s’applique par foyer fiscal et non par personne. Il n’est pas possible de le cumuler avec d’autres aides publiques pour la même dépense (comme MaPrimeRénov’, qui n’est pas applicable ici).

Crédit d’impôt IRVE : pas avec n’importe quelle borne !

Obtenir un crédit d’impôt pour une borne de recharge ne dépend pas uniquement du fait d’avoir un véhicule électrique ou d’investir dans une borne dernier cri. L’administration fiscale impose des critères très précis sur le matériel, l’installation et les justificatifs. Voici ce qu’il faut absolument vérifier avant de vous lancer.

Une borne pilotable, et rien d’autre

Pour être éligible, la borne installée doit impérativement être pilotable. Cela signifie qu’elle doit intégrer des fonctions intelligentes permettant de moduler la puissance appelée selon la consommation du logement ou la disponibilité du réseau, ou bien de programmer la recharge à des horaires spécifiques, notamment pendant les heures creuses.

En pratique, cela exclut les prises renforcées et les bornes sans connectivité, même si elles sont techniquement performantes.

L’objectif est autant énergétique que technique. En imposant des bornes capables de moduler leur puissance ou de décaler la recharge dans le temps, l’État cherche à limiter les pics de consommation sur le réseau électrique.

Une installation par un professionnel IRVE reconnu

L’installation doit être réalisée par un professionnel disposant d’une qualification IRVE en cours de validité, c’est-à-dire référencé pour l’installation de systèmes de recharge électrique.

Mais ce n’est pas tout :
Le professionnel doit également être celui qui vous fournit la borne, ou travailler en sous-traitance directe de l’entreprise qui la fournit.

Si vous achetez votre borne en ligne puis faites appel à un artisan séparément, le crédit d’impôt ne s’appliquera pas, même si la pose est conforme.

Une facture conforme, à conserver précieusement

La facture d’installation est votre pièce justificative. Sans elle, pas de crédit d’impôt possible. Elle doit comporter :

• L’adresse complète du chantier
• La désignation précise de la borne installée (modèle, référence…)
• L’indication que la borne est bien pilotable
• Le montant TTC, incluant l’achat et la pose

Déclarer vos dépenses IRVE : mode d’emploi

Une fois la borne installée, vous ne recevrez pas directement le crédit d’impôt : il faut en faire la demande via votre déclaration de revenus. Le processus est simple, mais doit respecter certaines étapes.

Voici comment procéder, quand le faire, et surtout ce qu’il ne faut pas oublier.

Quand faut-il déclarer ?

Le crédit d’impôt s’applique l’année suivant le paiement effectif de la facture. Par exemple :

Pourquoi ? Parce que le fisc se base sur la date de paiement réel, et non sur la date du devis ou même des travaux. C’est une règle générale du Code des impôts pour les crédits d’impôt liés aux dépenses d’équipement du logement.

Le crédit d’impôt est calculé au titre de l’année où les dépenses ont été payées, même si le chantier a commencé avant ou que le devis est plus ancien.

Où déclarer ? Le formulaire 2042 RICI

La déclaration se fait dans le formulaire 2042 RICI, accessible depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.

Sur la version en ligne :

• Lors de l'étape "Choix des rubriques", cochez « Réductions et crédits d’impôt »
• Le formulaire RICI apparaîtra dans les étapes suivantes

Sur le formulaire 2042 RICI, chaque borne installée doit être déclarée séparément, même si elles se trouvent dans le même logement. Les cases sont réparties ainsi :

• 7ZQ / 7ZR : pour la résidence principale
• 7ZS / 7ZT : pour la résidence secondaire

Chaque case correspond à un système de charge distinct. Si vous avez installé deux bornes dans un même logement (ce qui est possible pour un couple avec imposition commune), vous devez répartir le montant des dépenses entre les deux cases correspondantes. Par exemple, indiquez la première borne en 7ZQ, la seconde en 7ZR.

Cela permet à l’administration de vérifier le respect des plafonds : 500 € par borne et jusqu’à 2 bornes par logement pour un couple.

En cas de mauvaise répartition ou si vous ne remplissez qu’une seule case, vous risquez de voir une partie du crédit d’impôt rejetée.

Cas particulier : bornes non pilotables installées en 2024

Depuis 2024, seules les bornes pilotables ouvrent droit au crédit d’impôt. Mais une exception transitoire a été prévue pour ne pas pénaliser les ménages qui avaient déjà engagé des démarches avant le changement de règle.

Une exception pour les projets validés avant 2024

Si vous avez accepté un devis et versé un acompte en 2023, mais que la borne a été installée et payée en 2024, vous pouvez bénéficier du crédit d’impôt, même si votre borne n’est pas pilotable.

Cette dérogation ne s’applique qu’à cette configuration très précise :

• Devis signé en 2023
• Acompte versé en 2023
• Travaux réalisés et réglés en 2024
• Borne non pilotable

Dans ce cas, le montant du crédit est plafonné à 300 € par borne, au lieu de 500 € pour les systèmes pilotables.

Comment déclarer cette situation ?

Sur votre déclaration 2025 (revenus 2024), vous devez cocher une case spécifique sur le formulaire 2042 RICI :

• 7YG : si la borne a été installée dans votre résidence principale
• 7YH : si la borne a été installée dans votre résidence secondaire

Cochez uniquement la case correspondant à votre situation. Le montant correspondant à cette borne ne doit pas être reporté dans les cases habituelles 7ZQ à 7ZT.

D’autres aides existent pour financer votre borne IRVE

Le crédit d’impôt n’est pas le seul levier pour alléger le coût d’une borne IRVE. D’autres dispositifs, souvent cumulables, peuvent venir en renfort, notamment dans les logements collectifs ou pour les entreprises. Voici un tour d’horizon des principales aides mobilisables en 2025.

Le programme Advenir

Le dispositif Advenir est la principale aide complémentaire au crédit d’impôt. Il s’adresse à plusieurs types de publics : particuliers en copropriété, entreprises, collectivités, bailleurs sociaux, syndics, etc.

Pour les particuliers en immeuble collectif, Advenir prend en charge jusqu’à 50 % des coûts de fourniture et d’installation, dans la limite d’un plafond qui varie selon le type de borne et le scénario (place de stationnement privative ou partagée).

Entreprises, collectivités, syndics : d'autres aides spécifiques

Si vous êtes une entreprise (TPE, PME, profession libérale) ou un syndic, d'autres subventions existent. Elles peuvent être proposées :

• par votre région ou département
• par le syndicat d’énergie local
• via des appels à projets pour la mobilité durable

Ces dispositifs peuvent prendre la forme de subventions directes, de crédits d’investissement ou de financements cofinancés avec Advenir, selon le territoire.

Faites les bons branchements… jusqu’à votre déclaration

Installer une borne IRVE chez soi, c’est faire un choix durable, pour l’environnement, mais aussi pour son quotidien. Et grâce au crédit d’impôt maintenu jusqu’au 31 décembre 2025, l’investissement devient plus accessible.

Mais attention : pour en bénéficier, il faut cocher toutes les bonnes cases. Borne pilotable, installateur qualifié, facture conforme, déclaration rigoureuse… Chaque détail compte. D’autant que d’autres aides (Advenir, TVA réduite, subventions locales) peuvent venir compléter l’effort fiscal et alléger encore la facture.

Vous envisagez l’installation d’une borne IRVE dans votre copropriété ou chez vous ? Prenez le temps de vérifier les conditions à jour, demandez conseil à un professionnel IRVE… et n’attendez pas la dernière minute : les dispositifs actuels ne sont garantis que jusqu’à fin 2025.