Fiscalité : résultat et liasse fiscale

Qualiopi

En centre

Non éligible CPF

Objectifs

Programme

Connaitre les techniques fiscales
Déterminer les bases des principaux impôts hors TVA
Remplir les déclarations

Connaitre les différences entre comptabilité et fiscalité
• S’informer des actualités fiscales (dont Loi des finances)
• Connaitre les différentes structures d’entreprise soumises à l’IS

• Connaitre le procéssus fiscal : période d’imposition et déroulé

• Retraiter les charges comptables, fiscalement réintégrables :

Amortissements excédentaires
Location véhicules de tourisme
Ecarts de change
Primes d’assurances,
• Passer du résultat comptable au résultat fiscal après retraitements.
• Calculer l’IS et le comptabiliser
• Les acomptes et solde
• Les déficits
Cadeaux,
Publicité,
Impots et taxes,
Jetons de présence,
Charges financières.

• Retraiter les produits comptables, fiscalement non imposables :

Ecart de conversion,
Reprises sur provision
Produits financiers

Compléter l’imprimé Cerfa 2058-A

Cas pratiques et exercices d’application

Prérequis

Connaitre les opérations d’inventaire de fin d’année.

Méthodes pédagogiques

Formation dispensée en présentiel ou à distance (sur demande) par un formateur professionnel de la comptabilité et de la finance : apports théoriques, exercices de mise en situation professionnelle.

Modalités d'évaluation

Avant la formation : audit des besoins et du niveau
A la fin de la formation : évaluation de la compréhension et de l’assimilation des savoirs et savoir-faire par le formateur
Formation qualifiante : attestation de fin de formation (appelée « certificat de réalisation »)