Maîtriser les outils du contrôle interne comptable

Définir les objectifs et les enjeux du contrôle interne comptable Intégrer les outils opérationnels et la démarche de mise en œuvre Mettre en œuvre les processus du contrôle interne comptable

Définir le contrôle interne comptable

• Les objectifs du contrôle interne comptable
• Les référentiels : COSO et cadre préconisé par l'AMF

Mettre en œuvre les procédures de contrôle

La cartographie de l'existant

• Système de gestion et fournisseurs d'informations comptables
• Schémas, procédures et contrôles comptables

Le diagnostic et le plan d'action

• La formalisation du constat
• Organiser ou créer une structure dédiée : objectifs, planning et coûts

Intégrer les outils opérationnels du contrôle interne comptable

La normalisation et les procédures

• Procédures comptables, schémas comptables réglementaires, plan comptable annoté...
• Définition d'événements de gestion normalisés
• Seuils d'autorisation et procédure d'escalade
• Fournisseurs et propriétaires de comptes et procédure d'attribution des comptes
• Charte des responsabilités
• Questionnaires de contrôles comptables clés

Le pilotage et le reporting

• La notation des questionnaires de contrôles comptables clés
• Le contrôle des contrôles
• La procédure de remontée des incidents comptables
• Le reporting de santé comptableExercice d'application : élaboration des questionnaires de contrôles clés de la comptabilité
• Les actifs 
• Les passifs
• Les instruments financiers
• Les cycles : achats, ventes, trésorerie...
• Les écritures manuelles
• Les réconciliations de chaînes
• Le maintien de la piste d'audit
• La conformité fiscale
• La consolidation